Las expectativas generadas son inmensas cuando se necesita un poco de aire que alivie la asfixia para los productores de un sector cercado por impuestos y costos que hacen muy difícil sostener la producción con competitividad. Para hacer una estimación del potencial impacto positivo que podría tener el recorte de uno de los tributos que el sector señala como de los más distorsivos, los expertos realizaron la proyección para los meses próximos.
En ese marco, un informe de la Bolsa de Comercio de Rosario (BCR) reflejó en un cálculo estimado cómo impactará la rebaja implementada sobre el Impuesto PAIS aplicada, desde este lunes 2 de septiembre, a algunos de los insumos de la agroindustria. De modo que, el recorte al tributo que pasa del 17,5% al 7,5% tendrá un impacto fiscal significativo sobre el costo de producción, ya que generaría una merma en el gasto para ciertos segmentos del campo.
Por caso, desde la implementación de la medida de recorte, tanto maquinaria agrícola como fertilizantes, tendrán una mejora para la compra por los productores.
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Maquinaria agrícola con potencial recuperación
El informe de la BCR remarcó que Argentina “es un país importador de diferentes implementos, agro-partes y bienes finales que se emplean en el sector”, y sobre ellos se proyecta una quita en los costos de maquinaria agrícola. Se puntualizó en el reporte: “En el año 2023 se realizaron importaciones al valor CIF por US$528,6 millones entre los principales productos vinculados a la maquinaria agrícola, por debajo de los US$657,9 millones del año 2022. Si se considera el promedio de los últimos cinco años, el sector agroindustrial importa anualmente en torno a US$528 millones en lo correspondiente a este tipo de productos”.
“Por lo tanto, se puede pensar que la baja del Impuesto PAÍS tendría un impacto fiscal positivo de US$52,8 millones en términos anualizados”, precisaron los analistas de la Bolsa. No obstante, hacen una contundente advertencia, en el sentido que remarcan que “es sumamente importante que no se renueve el Impuesto País en diciembre, ya que la alícuota que regirá desde el lunes 2 de septiembre (7,5%) continúa impactando de forma negativa en USD 39 millones en términos anualizados”.
“El Gobierno Nacional ha informado su eliminación del impuesto a partir de diciembre. En consecuencia, en un año normal y en el futuro, el impacto de esta eliminación completa del Impuesto País en maquinaria agrícola significaría aproximadamente USD 93 millones anuales”, solo en caso de no reinstaurarse la medida que agrava distorsivamente al sector.
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Fertilizantes y potencial efecto en el mercado
Para el caso de este insumo básico del sector agro, y siguiendo la actualización de márgenes para agosto de 2024, el informe de la BCR detalla que “los fertilizantes constituyen el 8% de los costos totales de producción por hectárea de soja, dependiendo de la fuente y la dosis de fertilizante utilizada. En el caso del maíz, esta proporción aumenta al 20%, y para el trigo, al 30%. Estos datos corresponden a la región núcleo”.
Agregaron los economistas de la entidad que “si además de los costos totales se consideran los impuestos, los fertilizantes representan el 6%, 17% y 26% del total de erogaciones en producción en campo propio para soja, maíz y trigo, respectivamente. Bajo arrendamiento, con impuestos y alquiler incluidos, los porcentajes cambian a 6%, 14% y 22%, respectivamente”
Ante este cuadro, la Bolsa rosarina calculó que “el 60% de la aplicación de fertilizantes en Argentina provino de importaciones en 2023, Más aún, esta proporción sube al 67% si tomamos el período 2018-2023”. En el desagregado por grupo fertilizante, “el 54% del consumo de fertilizantes nitrogenados (Urea, UAN, etc.) se abastece con importaciones, proporción que sube al 73% en el caso de los fosfatados (MAP, DAP, SPS, etc.). Más aún, el 93% del consumo de fertilizantes potásicos en Argentina es importado, mientras sólo es el 28% en los fertilizantes azufrados, tomando datos del año 2022”, apuntaron.
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El foco en los nitrogenados y fosfatados
No obstante, las proyecciones de los analistas de la Bolsa dejaron precisado en el informe que “el foco está puesto sobre los dos principales grupos fertilizantes: nitrogenados y fosfatados”, ya que “estos agrupan el 58% y 35% del consumo en 2023 respectivamente, llevándose entre ambos el 93% del consumo de fertilizantes del país”.
Surge del relevamiento de datos que hubo una “mejora en la humedad de suelos a la par de la salida de la histórica sequía vivida el año pasado, con un volumen importado en el acumulado de 2024 que se sostuvo por encima del promedio de los últimos cinco años”. Sin embargo, advierte el informe que “la comercialización se fue recortando en los últimos meses y datos preliminares de embarques muestran en agosto un volumen importado que ya ubica al acumulado del año levemente por debajo del promedio de los últimos cinco años”.
La proyección afirma que “de confirmarse este número, agosto terminaría con el menor volumen importado de fertilizantes desde el 2017”.
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La eliminación definitiva del impuesto PAIS
Un tema que preocupa al sector es la estabilidad y previsibilidad basada en medidas que den seguridad a los productores e inversiones del sector. “De finalizar la vigencia de este tributo en diciembre, conforme lo expresado por el Gobierno Nacional, se abre un nuevo panorama para los fertilizantes de cara al 2025”, resaltaron los analistas en su informe.
“Estimando un promedio de US$ 2.137 millones en importaciones de fertilizantes para los años 2021-2023, de verse un escenario similar a este valor el año que viene, la eliminación del impuesto PAÍS implicará un regreso de más de US$ 374 millones anuales a las cadenas agroindustriales, en los próximos períodos”, ahondaron la explicación sobre el cálculo realizado desde la Bolsa rosarina.
Por otra parte, el informe precisa que “los precios internacionales de la urea (protagonista del mercado de fertilizantes nitrogenados) se ubican hoy cerca de 10% por debajo de los valores que tenían a esta altura del año pasado. No obstante, el MAP (de los principales fosfatados) se ubica en torno a 15% por encima del valor que tenía a finales de agosto del 2023”. Por consiguiente, “el panorama de precios hacia fines de año será otro tema esencial para considerar de cara a la necesidad de insumos en la próxima cosecha gruesa”, advierten.
MVB VFT
